Ost- und Südafrika
Botswana: Steuern im Überblick
Ein neues Einkommensteuergesetz besteuert Ansässige seit dem 1. Juli 2026 auf ihr Welteinkommen, mit einem persönlichen Spitzensatz von 27,5 %, einem Körperschaftsteuersatz von 24,5 %, 14 % Mehrwertsteuer und ohne Sozialversicherung.
Wege nach Botswana
Die Wege zu Aufenthalt und Staatsbürgerschaft hierher, abgewogen gegen die Steuerlage oben.
Arbeits- und Aufenthaltserlaubnis (Immigration Act 2011)
Unternehmen & Gründer
Reform der doppelten Staatsbürgerschaft (Citizenship (Amendment) Act 23 of 2024)
Staatsbürgerschaft durch Einbürgerung
Internationales Finanzdienstleistungszentrum
Steuerregime
Die Steuern
| Einkommensteuer (Spitze) | 27,5 %Tarif für Ansässige seit dem 1. Juli 2026: 0 % bis P48.000, danach 5 %, 12,5 %, 18,75 % und 25 %, mit 27,5 % auf das zu versteuernde Einkommen über P400.000. |
|---|---|
| Körperschaftsteuer | 24,5 % |
| Kapitalerträge | Privatpersonen zahlen Kapitalertragsteuer auf die Nettogewinne des Jahres nach einem eigenen Tarif: 0 % auf die ersten P36.000, steigend bis 27,5 % über P400.000; Unternehmen rechnen Gewinne zum Einkommen und versteuern sie mit 24,5 %. Die Anschaffungskosten von Immobilien werden an die Inflation angepasst. |
| USt. | 14 % |
| Dividenden (QuSt.) | 10 % |
| Zinsen (QuSt.) | 10 % für Ansässige (abgeltend auf Bank- und Bausparzinsen von Privatpersonen); 15 % für Nichtansässige |
| Lizenzgebühren (QuSt.) | 15 % |
| Sozialversicherung (Arbeitnehmer) | Keine |
| Sozialversicherung (Arbeitgeber) | Keine |
| Vermögensteuer | Keine |
| Erbschaft / Nachlass | Kapitaltransfersteuer auf Schenkungen und Erbschaften, gezahlt vom Empfänger: 2 % bis 5 % für Privatpersonen (5 % auf den Gesamtwert über P500.000 in einem Steuerjahr) und 12,5 % für Unternehmen. |
| Grundsteuer | Die Grunderwerbsteuer beträgt 5 % und steigt für Nichtstaatsangehörige auf 30 %; hinzu kommen kommunale Abgaben. |
| Sonstiges | Auf den Umsatz fällt eine Ausbildungsabgabe von 0,05 %–0,2 % an. |
So funktioniert das System
- Steuersystem
- Weltweit (wohnsitzbasiert)
- Ausländische Einkünfte
- Besteuert (weltweit)
- Besteuerung nach Staatsangehörigkeit
- Nein
- Wegzugsbesteuerung
- Nein
- Hinzurechnungsbesteuerung
- Nein
- CRS
- Nicht teilnehmend
Sonderregime für Neuankömmlinge
Seit dem 1. Juli 2026 zahlen Ansässige Steuern auf ihr Welteinkommen, während ein vorübergehend Ansässiger, der nur zum Arbeiten für bis zu drei Jahre in Botswana lebt, allein auf Einkünfte aus Botswana zahlt. IFSC-Gesellschaften zahlen 15 % auf genehmigte Transaktionen mit Nichtansässigen. Gesellschaften in Sonderwirtschaftszonen (SEZA) zahlen 10 Jahre lang 5 %, danach 10 %. Produktionsunternehmen und BDIH-Gesellschaften zahlen 15 %.
Steuersätze und Regeln auf dieser Seite geprüft im November 2026.