LLC en Estados Unidos para no residentes en 2026: Delaware, Wyoming y la sanción del formulario 5472
LLC en EE. UU. para no residentes: unos 100–110 dólares y un día en Delaware o Wyoming — más el formulario 5472, con sanción desde 25 000 dólares.
Redactor de reportajesseptiembre de 20268 min de lecturaUna LLC estadounidense es la sociedad más rápida y barata que un fundador no residente puede crear en cualquier lugar del mundo desarrollado. Es también la que con más frecuencia se vende sobre un malentendido, y a ese malentendido va unida una sanción de 25 000 dólares.
En corto. Una LLC de Delaware cuesta unos 110 dólares por presentar el Certificate of Formation y se inscribe en uno a tres días hábiles, con opciones exprés en el mismo día o en una hora. Una LLC de Wyoming cuesta 100 dólares y tarda unas 24 horas. No hay capital mínimo, ni requisito de residencia en EE. UU. para socios, administradores o directivos, ni auditoría legal, ni trámite presencial o notarial. Por defecto, una LLC es transparente: no hay impuesto en sede societaria y los beneficios tributan en los socios. Una C-corporation de Delaware, gravada al 21 % federal, es el vehículo estándar cuando se prevé financiación de capital riesgo.
Cómo crear una sociedad en Estados Unidos
- Elegir estado y forma jurídica —LLC o C-corp en Delaware, o LLC en Wyoming— y validar el nombre.
- Nombrar un registered agent con dirección física en el estado de constitución. Obligatorio.
- Presentar el Certificate of Formation (LLC) o Certificate of Incorporation (corporation) ante el Secretary of State y pagar la tasa.
- Aprobar el operating agreement (LLC) o los bylaws y emitir acciones (corporation).
- Obtener un EIN del IRS. Los propietarios extranjeros sin número de la seguridad social lo solicitan con el formulario SS-4.
- Abrir una cuenta bancaria o de EMI en EE. UU. y darse de alta en los impuestos estatales, de ventas o de franquicia que correspondan.
El formulario 5472 es lo que arruina a la gente
Una LLC de socio único con propietario extranjero —una disregarded entity a efectos fiscales estadounidenses— debe presentar cada año el formulario 5472 del IRS junto con un formulario 1120 pro forma. La sanción por no presentarlo parte de 25 000 dólares.
Léalo de nuevo junto a la tasa de constitución de 100 dólares. Esa asimetría es todo el perfil de riesgo de la estructura. Miles de no residentes crean una LLC estadounidense por un vídeo que promete una sociedad americana libre de impuestos y no descubren que existe una obligación federal anual hasta que llega la notificación de sanción.
Si crea una LLC estadounidense, contrate a alguien que se ocupe del 5472 el primer año y todos los siguientes. No es opcional y no es caro en relación con la exposición.
La afirmación de exención fiscal, bien formulada
Una LLC es transparente: no hay impuesto federal en sede societaria y los beneficios tributan en los socios. Ni Delaware ni Wyoming gravan con impuesto estatal de sociedades las rentas obtenidas fuera del estado, y Wyoming no tiene impuesto de sociedades en absoluto.
Ahí acaba la parte exacta. Las rentas efectivamente conectadas con EE. UU. o de fuente estadounidense generan impuesto federal —y a menudo estatal y retenciones—, viva donde viva el propietario. Una LLC de Delaware o Wyoming escapa al impuesto estatal solo si no tiene nexo en el estado. Y las rentas no desaparecen: fluyen a los socios, a quienes gravan sus propios países, y las normas de transparencia fiscal internacional pueden imputar el beneficio directamente.
Una LLC estadounidense es un buen vehículo para un no residente con rentas realmente no estadounidenses y una posición fiscal clara en su país. No es una forma de ganar dinero que nadie grave.
Delaware o Wyoming
Wyoming es más barato de crear y mantener —100 dólares de presentación y un mínimo de 60 dólares de tasa anual— con divulgación ligera. Encaja con un holding de bajo coste.
Delaware cuesta unos 110 dólares al crearla y 400 dólares anuales de franchise tax para LLC, elevada desde 300 por la House Bill 400 con efectos desde el 1 de agosto de 2026. Lo que compra es el Court of Chancery, un siglo de jurisprudencia asentada y el hecho de que todo inversor estadounidense y su abogado esperan exactamente eso.
La regla es sencilla. Si va a levantar capital riesgo, cree una C-corporation de Delaware, no una LLC, porque es lo que los inversores exigirán y convertirla después es caro. Si quiere un holding de bajo coste con divulgación ligera, Wyoming. Si quiere una sociedad operativa estadounidense que trate con contrapartes exigentes, Delaware.
Titularidad real, con una advertencia
Según la norma provisional de FinCEN de marzo de 2025, las sociedades constituidas en EE. UU. están exentas de reportar titularidad real bajo la Corporate Transparency Act, y solo deben presentar las reporting companies extranjeras. Esa norma ha sido objeto de litigio y la situación se ha movido más de una vez. Confirme el estado actual en lugar de darlo por resuelto.
Para quién funciona de verdad
Para un fundador no residente con rentas no estadounidenses que quiere un vehículo barato, rápido y reconocido en todas partes —consultoría, software, comercio electrónico o como holding— y que presentará el 5472 cada año sin fallar.
Es la respuesta equivocada para quien tenga un país que vaya a gravar los beneficios igualmente y la cree creyendo que no lo hará, que es una parte importante de quienes lo hacen.
La referencia completa y fechada sobre esto: Constitución de sociedades en United States.
Preguntas frecuentes
¿Paga impuestos en EE. UU. un no residente por una LLC?
No en sede societaria, y no de forma automática en absoluto, pero este es el punto peor entendido de toda la estructura. Por defecto una LLC es transparente: no hay impuesto federal en sede societaria y los beneficios tributan en los socios. Si la renta está efectivamente conectada con EE. UU. o es de fuente estadounidense, se aplican impuesto federal y a menudo estatal y retenciones, viva donde viva el propietario. Ni Delaware ni Wyoming gravan las rentas obtenidas fuera del estado, pero el país de los socios normalmente sí gravará los beneficios, y las normas de transparencia fiscal internacional pueden imputarlos directamente.
¿Qué es el formulario 5472 y tengo que presentarlo?
Sí, si es propietario extranjero de una LLC estadounidense de socio único. Esa LLC, tratada como disregarded entity a efectos fiscales estadounidenses, debe presentar cada año el formulario 5472 del IRS junto con un formulario 1120 pro forma. La sanción por no presentarlo parte de 25 000 dólares. Frente a una tasa de constitución de unos 100 dólares, este es el mayor riesgo de la estructura y la obligación que con más frecuencia se omite en el material comercial. Contrate a alguien que se ocupe de la presentación desde el primer año.
¿Delaware o Wyoming para una LLC de no residente?
Wyoming es más barato: 100 dólares por los Articles of Organization y un mínimo de 60 dólares de tasa anual de licencia, con divulgación ligera, muy adecuado para un holding de bajo coste. Delaware cuesta unos 110 dólares al constituirla y 400 dólares anuales de franchise tax para LLC, elevada desde 300 por la House Bill 400 con efectos desde el 1 de agosto de 2026, y aporta el Court of Chancery, jurisprudencia societaria asentada y reconocimiento inmediato por parte de las contrapartes estadounidenses. Si se prevé financiación de capital riesgo, cree una C-corporation de Delaware en lugar de una LLC.
¿Cuánto se tarda en crear una LLC estadounidense?
De uno a tres días hábiles en línea en Delaware, con opciones exprés el mismo día o en una hora, y unas 24 horas en Wyoming. No hay trámite presencial, ni escritura, ni capital mínimo, y un registered agent con dirección física en el estado se encarga de la presentación. Lo que tarda más es obtener el EIN del IRS, que los propietarios extranjeros sin número de la seguridad social solicitan con el formulario SS-4, y después la cuenta bancaria o de EMI, que es sistemáticamente lo más lento.
¿Hay que ser residente en EE. UU. para tener una sociedad estadounidense?
No. No existe requisito de residencia ni de nacionalidad estadounidense para socios, administradores, directivos o accionistas de una LLC o una corporation. Es obligatorio un registered agent con dirección física en el estado de constitución, pero eso es un servicio, no una persona que usted deba ser. La constitución es totalmente remota y sin trámite notarial. Las limitaciones prácticas aparecen después: obtener un EIN sin número de la seguridad social lleva más tiempo, y abrir una cuenta bancaria estadounidense siendo no residente es bastante más difícil que crear la sociedad.
¿Deben las LLC estadounidenses declarar la titularidad real?
Según la norma provisional de FinCEN de marzo de 2025, las sociedades constituidas en EE. UU. están exentas de la declaración de titularidad real de la Corporate Transparency Act, y solo deben presentarla las reporting companies extranjeras. Esa es la situación tal como se enuncia hoy, pero la norma ha sido objeto de litigio y la obligación ha cambiado de dirección más de una vez desde 2024. Trátela como una posición que hay que confirmar en el momento de constituir y no como un hecho asentado, y consúltelo con un asesor estadounidense antes de apoyarse en la exención.
Fuentes (4)
Sigue dónde aterriza de verdad el dinero de una familia cuando se muda, y dónde discretamente no lo hace.
Si este artículo contiene un error, díganoslo →