أوروبا
الدنمارك: نظرة عامة على الضرائب
من بين أعلى الضرائب الشخصية في العالم (تصل إلى ~55.9% حدّيًا، تُموَّل عبر ضريبة الدخل لا عبر اشتراكات الرواتب)، مقترنةً بمعدل ضريبة شركات منخفض 22% وضريبة قيمة مضافة 25%.
عالمي (على أساس الإقامة)
آخر تحقّق
طرق الانتقال إلى الدنمارك
مسارات الإقامة والجنسية التي تقود إلى هنا، موازنةً مع الوضع الضريبي أعلاه.
النظام الضريبي للباحثين والموظفين مرتفعي الأجر (Forskerordningen)
النظام الضريبي
نظام ضريبي، وليس تأشيرة1–3 شهر
نظام حد الأجر (Beløbsordningen)
التوظيف
بالتوظيف1–3 شهر
برنامج الشركات الناشئة في الدنمارك
الأعمال والتأسيس
مسار الاستثمار3–8 شهر
الجنسية الدنماركية بالتجنيس
الجنسية بالتجنّس
بالإقامة9–12 سنة
إصلاح ضريبة الدخل الشخصي 2026 (الضريبة العليا-العليا)
النظام الضريبي
نظام ضريبي، وليس تأشيرة
الضرائب
| ضريبة الدخل (الحد الأعلى) | ~55.9%تصاعدية؛ الحد الأعلى الفعّال ~55.9% شاملًا مساهمة سوق العمل بنسبة 8%. واعتبارًا من 2026 تضيف 'ضريبة القمة العليا' الجديدة نحو ~5% على الدخل الذي يتجاوز ~DKK 2.59m. |
|---|---|
| ضريبة الشركات | 22% |
| الأرباح الرأسمالية | 27% حتى ~DKK 67,500 / 42% لما يزيد (دخل الأسهم) |
| ضريبة القيمة المضافة / Moms (ضريبة القيمة المضافة) | 25% |
| توزيعات الأرباح (استقطاع) | 27% |
| الفوائد (استقطاع) | 22% (على الدين الخاضع للسيطرة؛ و0% عمومًا خلاف ذلك) |
| الإتاوات (استقطاع) | 22% |
| الضمان الاجتماعي (الموظّف) | 8% مساهمة سوق العمل (AM-bidrag) + ATP |
| الضمان الاجتماعي (صاحب العمل) | ضئيلة (ATP + برامج ثانوية؛ تُموَّل الرعاية عبر ضريبة الدخل) |
| ضريبة الثروة | لا يوجد |
| الميراث / التركات | رسم تركات 15% (الزوج معفى)؛ 25% إضافية للورثة البعيدين (~36.25% مجتمعةً) |
| الضريبة العقارية | ضريبة على قيمة العقار إضافةً إلى ضريبة الأرض (grundskyld)، جرى إصلاحها عام 2024 |
| أخرى | ضريبة كنسية ~0.7% للأعضاء |
كيف يعمل النظام
- النظام الضريبي
- عالمي (على أساس الإقامة)
- الدخل الأجنبي
- خاضع للضريبة (عالمياً)
- ضرائب على أساس الجنسية
- لا
- ضريبة الخروج
- نعم، للمغادرة تكلفة
- قواعد الشركات الأجنبية الخاضعة للسيطرة
- نعم
- معيار الإبلاغ المشترك
- مُشارِك
نظام خاص للقادمين الجدد
نظام الباحثين (forskerordningen): معدل ثابت فعلي قدره 32.84% لمدة 84 شهراً
المعدّلات أدناه أرقام رئيسية استرشادية (الحدّ الأعلى الهامشي، والمعدّل القياسي، والمعدّلات الرئيسية)، رُوجعت في 2026-07. تختلف الشرائح والرسوم الإضافية والضرائب على مستوى الولايات أو المقاطعات أو الكانتونات؛ عامِل هذا كخريطة مرجعية، لا كاستشارة.