Europe
Danemark : aperçu fiscal
Parmi les impôts sur les personnes physiques les plus élevés au monde (jusqu'à ~55,9 % au taux marginal, financés par l'impôt sur le revenu plutôt que par les charges sociales), associés à un taux d'impôt sur les sociétés bas de 22 % et à une TVA de 25 %.
Comment s'installer en Danemark
Les voies de résidence et de citoyenneté qui mènent ici, mises en regard de la fiscalité ci-dessus.
Régime fiscal pour chercheurs et employés hautement rémunérés (Forskerordningen)
Régime fiscal
Régime du plafond salarial (Beløbsordningen)
Emploi
Programme Start-up Denmark
Entreprise et fondateur
Citoyenneté danoise par naturalisation
Citoyenneté par naturalisation
Réforme 2026 de l'impôt sur le revenu des personnes physiques (impôt de tranche supérieure supérieure)
Régime fiscal
Les impôts
| Revenu des personnes physiques (tranche supérieure) | ~55.9%Progressif ; taux marginal effectif ~55,9 % en incluant la contribution au marché du travail de 8 %. À partir de 2026, un nouvel « impôt supérieur au taux supérieur » ajoute ~5 % sur les revenus supérieurs à ~DKK 2.59m. |
|---|---|
| Impôt sur les sociétés | 22% |
| Plus-values | 27% jusqu'à ~DKK 67,500 / 42 % au-delà (revenus d'actions) |
| TVA / Moms (TVA) | 25% |
| Dividendes (RAS) | 27% |
| Intérêts (RAS) | 22% (sur la dette contrôlée ; généralement 0 % sinon) |
| Redevances (RAS) | 22% |
| Cotisations sociales (salarié) | 8% de contribution au marché du travail (AM-bidrag) + ATP |
| Cotisations sociales (employeur) | Minimes (ATP + régimes mineurs ; protection sociale financée par l'impôt sur le revenu) |
| Impôt sur la fortune | Aucun |
| Succession / patrimoine | 15% de droits de succession (conjoint exonéré) ; 25 % supplémentaires pour les héritiers éloignés (~36,25 % au total) |
| Taxe foncière | Impôt sur la valeur foncière et taxe sur les terrains (grundskyld), réformés en 2024 |
| Autre | Impôt ecclésiastique ~0,7 % pour les membres |
Fonctionnement du système
- Système fiscal
- Mondial (fondé sur la résidence)
- Revenus étrangers
- Imposés (système mondial)
- Imposition fondée sur la citoyenneté
- Non
- Impôt de sortie
- Oui, le départ a un coût
- Règles SEC
- Oui
- NCD
- Participant
Régime spécial pour les nouveaux arrivants
Régime des chercheurs (forskerordningen) : taux forfaitaire effectif de 32,84 % pendant 84 mois
Les taux ci-dessous sont des chiffres indicatifs de référence (taux marginal supérieur, taux standard et taux de référence), vérifiés en 2026-07. Les tranches, les surtaxes et les impôts nationaux, provinciaux ou cantonaux varient ; traitez ceci comme une carte de référence, pas comme un conseil.