أوروبا
إستونيا: نظرة عامة على الضرائب
ضريبة دخل شخصي ثابتة 22% ونموذج ضريبي مميز للشركات لا يفرض الضريبة إلا على الأرباح الموزعة (0% على الأرباح المُعاد استثمارها)؛ بلا ضريبة على الثروة أو الميراث.
عالمي (على أساس الإقامة)
آخر تحقّق
طرق الانتقال إلى إستونيا
مسارات الإقامة والجنسية التي تقود إلى هنا، موازنةً مع الوضع الضريبي أعلاه.
الهوية الرقمية e-Residency
الأعمال والتأسيس
من €1501–3 شهر
تأشيرة الرحّل الرقمي الإستونية
الرحّالة الرقمي
شرط الدخل1–2 شهر
تأشيرة الشركات الناشئة الإستونية
الأعمال والتأسيس
من €801–4 شهر
تصريح الإقامة المؤقتة للأعمال
الأعمال والتأسيس
من €65k3–5 شهر
الجنسية الإستونية بالتجنّس
الجنسية بالتجنّس
بالإقامة8–10 سنة
نظام ضريبة الأرباح الموزَّعة الإستوني
النظام الضريبي
نظام ضريبي، وليس تأشيرة
الضرائب
| ضريبة الدخل (الحد الأعلى) | 22%ثابتة 22% (رُفعت من 20% عام 2025)؛ بلا شرائح تصاعدية. |
|---|---|
| ضريبة الشركات | 22% على الأرباح الموزعة (22/78)؛ 0% على الأرباح المحتجزة/المُعاد استثمارها |
| الأرباح الرأسمالية | 22% (تُفرض عليها الضريبة كدخل عادي) |
| ضريبة القيمة المضافة / Kaibemaks (ضريبة القيمة المضافة) | 24% |
| توزيعات الأرباح (استقطاع) | 0% (تُدفع ضريبة الشركات CIT على مستوى الشركة)؛ 7% على الأرباح الموزعة بانتظام 14/86 للأفراد |
| الفوائد (استقطاع) | 0% |
| الإتاوات (استقطاع) | 10% |
| الضمان الاجتماعي (الموظّف) | 1.6% تأمين ضد البطالة (+ ركيزة معاش اختيارية 2%) |
| الضمان الاجتماعي (صاحب العمل) | 33% ضريبة اجتماعية + 0.8% تأمين ضد البطالة |
| ضريبة الثروة | لا يوجد |
| الميراث / التركات | لا يوجد |
| الضريبة العقارية | ضريبة على الأرض فقط (~0.1-1.0% من قيمة الأرض)؛ المباني غير خاضعة للضريبة |
كيف يعمل النظام
- النظام الضريبي
- عالمي (على أساس الإقامة)
- الدخل الأجنبي
- خاضع للضريبة (عالمياً)
- ضرائب على أساس الجنسية
- لا
- ضريبة الخروج
- لا
- قواعد الشركات الأجنبية الخاضعة للسيطرة
- نعم
- معيار الإبلاغ المشترك
- مُشارِك
نظام خاص للقادمين الجدد
ضريبة شركات 0% على الأرباح المحتجزة والمعاد استثمارها؛ 22/78 عند التوزيع (22% من الإجمالي، 28.2% من الصافي). أُلغي المعدل المخفَّض 14/86 في 1 يناير 2025.
المعدّلات أدناه أرقام رئيسية استرشادية (الحدّ الأعلى الهامشي، والمعدّل القياسي، والمعدّلات الرئيسية)، رُوجعت في 2026-07. تختلف الشرائح والرسوم الإضافية والضرائب على مستوى الولايات أو المقاطعات أو الكانتونات؛ عامِل هذا كخريطة مرجعية، لا كاستشارة.