Европа
Эстония: налогообложение вкратце
Плоский подоходный налог 22% и своеобразная корпоративная модель, облагающая только распределённую прибыль (0% на реинвестированную); налогов на богатство и наследство нет.
Переезд — Эстония
Маршруты ВНЖ и гражданства, которые ведут сюда, с оглядкой на налоги выше.
Цифровая идентичность e-Residency
Бизнес и основатели
Эстонская виза цифрового кочевника
Цифровой кочевник
Эстонская стартап-виза
Бизнес и основатели
Временный вид на жительство для бизнеса
Бизнес и основатели
Эстонское гражданство по натурализации
Гражданство по натурализации
Эстонский режим налога на распределённую прибыль
Налоговый режим
Налоги
| НДФЛ (максимальная ставка) | 22%Плоские 22% (повышены с 20% в 2025); прогрессивных ступеней нет. |
|---|---|
| Налог на прибыль компаний | 22% на распределённую прибыль (22/78); 0% на нераспределённую/реинвестированную прибыль |
| Прирост капитала | 22% (облагается как обычный доход) |
| НДС / Kaibemaks (НДС) | 24% |
| Дивиденды (налог у источника) | 0% (CIT уплачен на уровне компании); 7% на регулярно распределяемые дивиденды 14/86 в пользу физлиц |
| Проценты (налог у источника) | 0% |
| Роялти (налог у источника) | 10% |
| Соцвзносы (работник) | 1,6% страхование от безработицы (+ опционально 2% пенсионная ступень) |
| Соцвзносы (работодатель) | 33% социальный налог + 0,8% страхование от безработицы |
| Налог на богатство | Нет |
| Наследство / имущество | Нет |
| Налог на недвижимость | Только земельный налог (~0,1-1,0% стоимости земли); здания не облагаются |
Как устроена система
- Налоговая система
- Общемировой доход (по резидентству)
- Зарубежный доход
- Облагается налогом (общемировой принцип)
- Налогообложение по гражданству
- Нет
- Налог на выход
- Нет
- Правила КИК
- Да
- CRS
- Участвует
Особый режим для новоприбывших
0% корпоративный налог на нераспределённую и реинвестированную прибыль; 22/78 при распределении (22% от валовой, 28.2% от чистой). Сниженная ставка 14/86 отменена 1 января 2025 года.
Ставки ниже — ориентировочные заглавные значения (максимальная предельная, стандартная и заглавная ставки), проверено 2026-07. Шкалы, надбавки и налоги штатов, провинций или кантонов различаются; воспринимайте это как справочную карту, а не как консультацию.