Avrupa
Almanya: vergiye genel bakış
Birleşik kurumlar vergisi %30'a yakın, yatırım gelirlerinde ise sabit %25 vergi uygulanan, yerleşiklik esaslı bir sistem. Servet vergisi yoktur; ancak dayanışma ek vergisi ve kilise vergisi uygulanır.
Küresel (ikamete dayalı)
Son doğrulama
Almanya ülkesine taşınma yolları
Buraya götüren oturum ve vatandaşlık yolları, yukarıdaki vergi tablosuyla birlikte.
Çıkış vergisi (Wegzugsbesteuerung, §6 AStG)
Vergi rejimi
Vize değil, vergi rejimi
Vatandaşlığa kabul (Einbürgerung)
Vatandaşlığa geçiş yoluyla vatandaşlık
İkamet yoluyla5–8 yıl
Serbest çalışma ve serbest meslek için oturma izni (§21 AufenthG)
İş ve girişimci
Yatırım yolu3–9 ay
AB Mavi Kartı
İstihdam
İstihdam yoluyla1–4 ay
Fırsat Kartı (Chancenkarte)
İstihdam
İstihdam yoluyla1–3 ay
Vergiler
| Kişisel gelir (en yüksek) | %45Artan oranlıdır: yaklaşık EUR 68.000'den itibaren %42, yaklaşık EUR 278.000'in üzerinde ise bazen zenginlik vergisi de denen %45'lik en üst oran uygulanır. Yüksek gelirlere %5,5 oranında dayanışma ek vergisi eklenir; bir kiliseye üye olanlar ise gelir vergilerinin %8-9'u kadar kilise vergisi öder. |
|---|---|
| Kurumlar vergisi | Birleşik olarak yaklaşık %30: %15 federal kurumlar vergisi artı %5,5 dayanışma ek vergisi, toplamda %15,825, üzerine kabaca %14 oranında belediye ticaret vergisi. |
| Sermaye kazancı | Sabit %25; dayanışma ek vergisi dahil edildiğinde %26,375. |
| KDV / USt, Mehrwertsteuer olarak da anılır. | %19 |
| Temettü (stopaj) | %26,375 |
| Faiz (stopaj) | %0; ancak belirli banka ve tahvil faizlerinde %26,375 uygulanır. |
| Telif (stopaj) | %15,825 |
| Sosyal güvenlik (çalışan) | Yaklaşık %20,6; tavan sınırına tabidir. |
| Sosyal güvenlik (işveren) | Yaklaşık %20,6; tavan sınırına tabidir. |
| Servet vergisi | Yok. Net servet vergisi 1997'den beri askıya alınmış durumdadır. |
| Veraset / miras | Yakınlık derecesine ve tutara göre %7-50. |
| Emlak vergisi | 2025'te reforme edilen Grundsteuer ve belediye oranları. |
| Diğer | %5,5 oranında dayanışma ek vergisi ve %8-9 oranında kilise vergisi. |
Sistem nasıl işliyor
- Vergi sistemi
- Küresel (ikamete dayalı)
- Yurt dışı geliri
- Vergilendirilir (küresel)
- Vatandaşlığa göre vergilendirme
- Hayır
- Çıkış vergisi
- Evet, ayrılmanın bir maliyeti var
- KYŞ kuralları
- Evet
- CRS
- Katılımcı
Yeni gelenler için özel rejim
Yok. Almanya'nın herhangi bir expat, non-dom ya da yeni gelenlere yönelik vergi rejimi bulunmuyor.
Aşağıdaki oranlar göstergesel başlık rakamlarıdır (en yüksek marjinal, standart ve başlık oranlar), 2026-07 tarihinde gözden geçirilmiştir. Dilimler, ek vergiler ve eyalet, il ya da kanton vergileri değişiklik gösterir; bunu tavsiye değil, bir referans haritası olarak ele alın.