Europa
Alemania: panorama fiscal
Un sistema basado en la residencia con un impuesto de sociedades combinado cercano al 30% y un impuesto fijo del 25% sobre las inversiones. No hay impuesto sobre el patrimonio, aunque se aplican tanto un recargo de solidaridad como el impuesto eclesiástico.
Formas de mudarse a Alemania
Las vías de residencia y ciudadanía que llevan aquí, sopesadas con el panorama fiscal de arriba.
Imposición de salida (Wegzugsbesteuerung, §6 AStG)
Régimen fiscal
Naturalización (Einbürgerung)
Ciudadanía por naturalización
Permiso de residencia para trabajo autónomo y por cuenta propia (§21 AufenthG)
Negocios y fundadores
Tarjeta Azul UE
Empleo
Tarjeta de Oportunidad (Chancenkarte)
Empleo
Los impuestos
| IRPF (tipo máximo) | 45%Progresivo, que alcanza el 42% a partir de ~EUR 68k y una tasa máxima del 45%, a veces llamada el impuesto de los ricos, por encima de ~EUR 278k. Un recargo de solidaridad del 5.5% se aplica a las rentas altas, y los miembros de una iglesia pagan un impuesto eclesiástico equivalente al 8-9% de su impuesto sobre la renta. |
|---|---|
| Impuesto de sociedades | Alrededor del 30% combinado, compuesto por un 15% de impuesto federal sobre sociedades más un recargo de solidaridad del 5.5%, que suma 15.825%, sobre un impuesto municipal de actividades económicas de aproximadamente el 14%. |
| Ganancias de capital | Un 25% fijo, o 26.375% una vez incluido el recargo de solidaridad. |
| IVA / USt, también llamado Mehrwertsteuer. | 19% |
| Dividendos (retención) | 26.375% |
| Intereses (retención) | 0%, aunque se aplica el 26.375% a ciertos intereses bancarios y de bonos. |
| Cánones (retención) | 15.825% |
| Seguridad social (empleado) | Alrededor del 20.6%, sujeto a un tope. |
| Seguridad social (empleador) | Alrededor del 20.6%, sujeto a un tope. |
| Impuesto sobre el patrimonio | Ninguno. El impuesto sobre el patrimonio neto está suspendido desde 1997. |
| Sucesiones / patrimonio hereditario | 7-50%, según el parentesco y la cantidad involucrada. |
| Impuesto sobre bienes inmuebles | Grundsteuer, reformado en 2025, más las tasas municipales. |
| Otros | Recargo de solidaridad del 5.5%, más el impuesto eclesiástico del 8-9%. |
Cómo funciona el sistema
- Sistema fiscal
- Renta mundial (basada en residencia)
- Ingresos extranjeros
- Gravados (renta mundial)
- Impuestos según la ciudadanía
- No
- Impuesto de salida
- Sí, marcharse tiene un coste
- Normas CFC
- Sí
- CRS
- Participante
Régimen especial para recién llegados
Ninguno. Alemania no tiene ningún régimen fiscal para expatriados, non-dom ni inpatriados de ningún tipo.
Los tipos que figuran debajo son cifras de referencia indicativas (marginal máximo, general y tipo de referencia), revisadas en 2026-07. Los tramos, los recargos y los impuestos estatales, provinciales o cantonales varían; considérelo un mapa de referencia, no asesoramiento.