Северная и Центральная Америка
Соединённые Штаты Америки: налогообложение вкратце
Одна из всего двух стран, облагающих граждан налогом на общемировой доход независимо от места их проживания, причём федеральный налог накладывается поверх штатного и местного.
Переезд — Соединённые Штаты Америки
Маршруты ВНЖ и гражданства, которые ведут сюда, с оглядкой на налоги выше.
Программа иммигранта-инвестора пятой преференции на основе занятости (EB-5)
ВНЖ за инвестиции
Trump Gold Card (вид на жительство за взнос в бюджет США)
ВНЖ за инвестиции
Виза договорного инвестора E-2
Бизнес и основатели
Виза внутрикорпоративного перевода L-1 (L-1A / L-1B)
Трудоустройство
Неиммиграционная виза O-1 для лиц с исключительными способностями или достижениями
Талант и выдающиеся способности
Иммиграционная виза EB-1A для лиц с исключительными способностями
Талант и выдающиеся способности
Налоги
| НДФЛ (максимальная ставка) | 37%Прогрессивная федеральная шкала; верхняя ставка 37% при доходе выше ~USD 640 тыс. (одинокий налогоплательщик, 2026). Подоходный налог штата взимается дополнительно — от 0% в TX/FL/WA до ~13,3% в Калифорнии. |
|---|---|
| Налог на прибыль компаний | 21% |
| Прирост капитала | 20% верхняя ставка на долгосрочный прирост (+3,8% налог на чистый инвестиционный доход = 23,8%); краткосрочный прирост облагается как обычный доход |
| НДС / Налог с продаж (штатный/местный, ~0–~10%) | Нет (на федеральном уровне) |
| Дивиденды (налог у источника) | 30% |
| Проценты (налог у источника) | 30% (процентный доход по портфельным инвестициям часто освобождён) |
| Роялти (налог у источника) | 30% |
| Соцвзносы (работник) | 7,65% (6,2% Social Security + 1,45% Medicare) |
| Соцвзносы (работодатель) | 7,65% |
| Налог на богатство | Нет |
| Наследство / имущество | Федеральный налог на наследство 40% с превышения USD 15 млн необлагаемого минимума (2026); отдельные штаты взимают собственный |
| Налог на недвижимость | Местный налог на недвижимость ~0,3–2,2% от стоимости, варьируется по штату/округу |
| Прочее | Подоходный налог штата взимается дополнительно; 0,9% дополнительного Medicare на заработную плату свыше USD 200 тыс. |
Как устроена система
- Налоговая система
- По признаку гражданства
- Зарубежный доход
- Облагается налогом (общемировой принцип)
- Налогообложение по гражданству
- Да
- Налог на выход
- Да, выход сопряжён с издержками
- Правила КИК
- Да
- CRS
- Не участвует
Особый режим для новоприбывших
Отсутствует — наоборот. Налогообложение на основе гражданства: граждане США и держатели green card подают и платят налог США на всемирный доход, где бы ни жили. Исключение иностранного заработанного дохода — лишь USD 132,900 на 2026 год.
Ставки ниже — ориентировочные заглавные значения (максимальная предельная, стандартная и заглавная ставки), проверено 2026-07. Шкалы, надбавки и налоги штатов, провинций или кантонов различаются; воспринимайте это как справочную карту, а не как консультацию.