أمريكا الشمالية والوسطى
الولايات المتحدة: نظرة عامة على الضرائب
إحدى دولتين فقط في العالم تفرضان الضريبة على مواطنيهما على أساس الدخل العالمي بصرف النظر عن مكان إقامتهم، حيث تُضاف الضريبة الفيدرالية فوق ضرائب الولايات والضرائب المحلية.
طرق الانتقال إلى الولايات المتحدة
مسارات الإقامة والجنسية التي تقود إلى هنا، موازنةً مع الوضع الضريبي أعلاه.
برنامج المستثمر المهاجر من الفئة الخامسة القائمة على التوظيف (Employment-Based Fifth Preference)
الإقامة عبر الاستثمار
بطاقة ترامب الذهبية
الإقامة عبر الاستثمار
تأشيرة المستثمر بموجب معاهدة E-2
الأعمال والتأسيس
تأشيرة النقل داخل الشركة L-1 (L-1A / L-1B)
التوظيف
تأشيرة O-1 غير المهاجرة لذوي القدرات أو الإنجازات الاستثنائية
المواهب والقدرات الاستثنائية
تأشيرة الهجرة EB-1A لذوي القدرات الاستثنائية
المواهب والقدرات الاستثنائية
الضرائب
| ضريبة الدخل (الحد الأعلى) | 37%معدل فيدرالي تصاعدي؛ الشريحة العليا 37% لما يتجاوز ~USD 640k (أعزب، 2026). ضريبة دخل الولاية إضافية — من 0% في TX/FL/WA إلى ~13.3% في كاليفورنيا. |
|---|---|
| ضريبة الشركات | 21% |
| الأرباح الرأسمالية | شريحة عليا 20% على الأرباح طويلة الأجل (+3.8% ضريبة صافي دخل الاستثمار = 23.8%)؛ وتُفرض على الأرباح قصيرة الأجل ضريبة الدخل العادي |
| ضريبة القيمة المضافة / ضريبة المبيعات (على مستوى الولاية/المحلي، ~0–~10%) | لا يوجد (فيدراليًا) |
| توزيعات الأرباح (استقطاع) | 30% |
| الفوائد (استقطاع) | 30% (غالبًا ما تُعفى فوائد المحافظ الاستثمارية) |
| الإتاوات (استقطاع) | 30% |
| الضمان الاجتماعي (الموظّف) | 7.65% (6.2% Social Security + 1.45% Medicare) |
| الضمان الاجتماعي (صاحب العمل) | 7.65% |
| ضريبة الثروة | لا يوجد |
| الميراث / التركات | ضريبة تركات فيدرالية 40% لما يتجاوز إعفاء USD 15M (2026)؛ وتفرض بعض الولايات ضريبتها الخاصة |
| الضريبة العقارية | ضريبة عقارية محلية ~0.3–2.2% من القيمة، تتفاوت بحسب الولاية/المقاطعة |
| أخرى | ضريبة دخل الولاية إضافية؛ 0.9% Medicare إضافية على الأجور التي تتجاوز USD 200k |
كيف يعمل النظام
- النظام الضريبي
- على أساس الجنسية
- الدخل الأجنبي
- خاضع للضريبة (عالمياً)
- ضرائب على أساس الجنسية
- نعم
- ضريبة الخروج
- نعم، للمغادرة تكلفة
- قواعد الشركات الأجنبية الخاضعة للسيطرة
- نعم
- معيار الإبلاغ المشترك
- غير مُشارِك
نظام خاص للقادمين الجدد
لا يوجد — بل العكس تماماً. ضريبة قائمة على المواطنة: يقدّم المواطنون الأمريكيون وحاملو البطاقة الخضراء إقراراتهم ويدفعون الضريبة الأمريكية على دخلهم العالمي أينما عاشوا. لا يتجاوز استبعاد الدخل المكتسب من الخارج USD 132,900 لعام 2026.
المعدّلات أدناه أرقام رئيسية استرشادية (الحدّ الأعلى الهامشي، والمعدّل القياسي، والمعدّلات الرئيسية)، رُوجعت في 2026-07. تختلف الشرائح والرسوم الإضافية والضرائب على مستوى الولايات أو المقاطعات أو الكانتونات؛ عامِل هذا كخريطة مرجعية، لا كاستشارة.