Северная и Центральная Америка
Канада: налогообложение вкратце
Резиденты облагаются налогом на общемировой доход по совокупным федеральным и провинциальным ставкам; налога на наследство нет, однако при смерти и при эмиграции применяется условная реализация активов.
Переезд — Канада
Маршруты ВНЖ и гражданства, которые ведут сюда, с оглядкой на налоги выше.
Квебекская программа иммигранта-инвестора
ВНЖ за инвестиции
Квебекская программа для предпринимателей
Бизнес и основатели
Провинциальные номинационные программы (включая предпринимательские потоки)
Бизнес и основатели
Канадский налог на выезд (условное отчуждение при эмиграции, ITA s.128.1)
Налоговый режим
Налоги
| НДФЛ (максимальная ставка) | 33% федеральная (~53% совокупная)Прогрессивная; федеральная верхняя ставка 33% при доходе выше ~CAD 258 тыс. Провинциальный налог взимается дополнительно — совокупная верхняя ставка составляет ~50–54% (например, 53,53% в Онтарио, 54,8% в Ньюфаундленде). |
|---|---|
| Налог на прибыль компаний | 15% федеральная (~26,5% совокупная) |
| Прирост капитала | 50% прироста включается в доход и облагается как доход (предложенное повышение доли включения до 66,67% было отменено в 2025) |
| НДС / GST/HST | 5% GST (федеральный) |
| Дивиденды (налог у источника) | 25% |
| Проценты (налог у источника) | 25% (проценты между независимыми сторонами часто 0%) |
| Роялти (налог у источника) | 25% |
| Соцвзносы (работник) | ~7,6% (CPP 5,95% + EI 1,63%) |
| Соцвзносы (работодатель) | ~8,2% (CPP 5,95% + EI 2,28%) |
| Налог на богатство | Нет |
| Наследство / имущество | Нет (условная реализация при смерти, облагается как прирост капитала) |
| Налог на недвижимость | Муниципальный налог на недвижимость ~0,5–2,5% от оценочной стоимости |
| Прочее | Провинциальный подоходный налог взимается дополнительно; HST до 15% в атлантических провинциях/Онтарио |
Как устроена система
- Налоговая система
- Общемировой доход (по резидентству)
- Зарубежный доход
- Облагается налогом (общемировой принцип)
- Налогообложение по гражданству
- Нет
- Налог на выход
- Да, выход сопряжён с издержками
- Правила КИК
- Да
- CRS
- Участвует
Особый режим для новоприбывших
Отсутствует. 60-месячное освобождение для иммиграционного траста, единственный значимый входной режим Канады, было отменено с 2015 года.
Ставки ниже — ориентировочные заглавные значения (максимальная предельная, стандартная и заглавная ставки), проверено 2026-07. Шкалы, надбавки и налоги штатов, провинций или кантонов различаются; воспринимайте это как справочную карту, а не как консультацию.