Nord- und Mittelamerika
Kanada: Steuern im Überblick
Ansässige werden mit ihrem Welteinkommen zu kombinierten Sätzen aus Bundes- und Provinzsteuer besteuert. Eine Nachlasssteuer gibt es nicht, doch bei Tod und bei Wegzug gilt eine fiktive Veräußerung des Vermögens.
Wege nach Kanada
Die Wege zu Aufenthalt und Staatsbürgerschaft hierher, abgewogen gegen die Steuerlage oben.
Investorenprogramm von Québec
Aufenthalt durch Investition
Unternehmerprogramm von Québec
Unternehmen & Gründer
Provinzielle Nominierungsprogramme (einschließlich der Unternehmerströme)
Unternehmen & Gründer
Kanadische Wegzugsteuer (fiktive Veräußerung bei Auswanderung, ITA s.128.1)
Steuerregime
Die Steuern
| Einkommensteuer (Spitze) | 33 % auf Bundesebene, rund 53 % zusammen mit der Provinzsteuer.Der Bundessatz ist progressiv und erreicht 33 % oberhalb von rund CAD 258.000. Die Provinzsteuer kommt hinzu, und die kombinierten Spitzensätze liegen bei rund 50–54 %, etwa 53,53 % in Ontario und 54,8 % in Neufundland. |
|---|---|
| Körperschaftsteuer | 15 % auf Bundesebene, rund 26,5 % zusammen mit der Provinzsteuer. |
| Kapitalerträge | 50 % des Gewinns werden angesetzt und als Einkommen besteuert (die vorgeschlagene Anhebung der Einbeziehungsquote auf 66,67 % wurde 2025 zurückgenommen). |
| MwSt. / GST/HST | 5 % GST auf Bundesebene. |
| Dividenden (QuSt.) | 25 % |
| Zinsen (QuSt.) | 25 %, wobei Zinsen zwischen fremden Dritten häufig mit 0 % besteuert werden. |
| Lizenzgebühren (QuSt.) | 25 % |
| Sozialversicherung (Arbeitnehmer) | Rund 7,6 %, davon CPP 5,95 % und EI 1,63 %. |
| Sozialversicherung (Arbeitgeber) | Rund 8,2 %, davon CPP 5,95 % und EI 2,28 %. |
| Vermögensteuer | Keine |
| Erbschaft / Nachlass | Keine. Das Vermögen unterliegt bei Tod einer fiktiven Veräußerung und wird als Kapitalgewinn besteuert. |
| Grundsteuer | Kommunale Grundsteuer von rund 0,5–2,5 % des festgestellten Werts. |
| Sonstiges | Die Einkommensteuer der Provinzen kommt hinzu. Die HST erreicht in den Atlantikprovinzen und in Ontario bis zu 15 %. |
So funktioniert das System
- Steuersystem
- Weltweit (wohnsitzbasiert)
- Ausländische Einkünfte
- Besteuert (weltweit)
- Besteuerung nach Staatsangehörigkeit
- Nein
- Wegzugsbesteuerung
- Ja, der Wegzug ist mit Kosten verbunden
- Hinzurechnungsbesteuerung
- Ja
- CRS
- Teilnehmend
Sonderregime für Neuankömmlinge
Es gibt keines. Die 60-monatige Befreiung für Zuwanderungstrusts, Kanadas einziges nennenswertes Zuzugsregime, wurde mit Wirkung ab 2015 aufgehoben.
Die untenstehenden Sätze sind indikative Eckwerte (Spitzengrenzsatz, Regelsatz und Eckwertsätze), geprüft 2026-07. Tarifstufen, Zuschläge sowie Bundes-, Provinz- oder Kantonssteuern variieren; betrachten Sie dies als Referenzkarte, nicht als Beratung.