Европа
Россия: налогообложение вкратце
Нет ни налога на богатство, ни налога на наследство, а подоходный налог идёт по пятиступенчатой шкале до 22%. С другой стороны — 25% налога на прибыль, НДС, поднятый до 22% в январе 2026 года, и приостановленные с 2023 года налоговые соглашения с большей частью Запада.
Переезд — Россия
Маршруты ВНЖ и гражданства, которые ведут сюда, с оглядкой на налоги выше.
Вид на жительство для инвесторов (без получения РВП)
ВНЖ за инвестиции
Разрешение на работу для высококвалифицированного специалиста (ВКС)
Трудоустройство
Гуманитарная виза «разделяющим традиционные ценности» и РВП вне квоты (Указ № 702)
Талант и выдающиеся способности
Проживание для лиц, представляющих интерес для Российской Федерации (Указ № 883)
Талант и выдающиеся способности
Гражданство по российским или советским корням (часть 2 статьи 16)
Гражданство по происхождению
Гражданство в общем порядке (Федеральный закон № 138-ФЗ)
Гражданство по натурализации
Налоги
| НДФЛ (максимальная ставка) | 22%Прогрессивная шкала с 1 января 2025 года: 13% с первых 2,4 млн ₽, 15% до 5 млн, 18% до 20 млн, 20% до 50 млн и 22% свыше. Дивиденды, проценты по вкладам и продажа имущества образуют отдельную базу по ставке 13%/15%, и у каждой свой порог. Нерезиденты платят 30%. |
|---|---|
| Налог на прибыль компаний | 25% |
| Прирост капитала | 13%/15% для резидентов. Продажа недвижимости освобождается после пяти лет владения (трёх — в перечисленных случаях), и это освобождение распространяется и на нерезидентов. Не выдержали срок и не являетесь резидентом — 30% со всей суммы продажи, без вычета того, что вы за неё заплатили. |
| НДС / НДС, повышен с 20% с 1 января 2026 года Федеральным законом № 425-ФЗ. Льготные 10% — на продукты, детские товары и лекарства. | 22% |
| Дивиденды (налог у источника) | 15% |
| Проценты (налог у источника) | 25% |
| Роялти (налог у источника) | 25% |
| Соцвзносы (работник) | 0% |
| Соцвзносы (работодатель) | 30% |
| Налог на богатство | Нет |
| Наследство / имущество | Нет — отменён в 2006 году; наследники платят только нотариальный тариф 0,3% с потолком 100 000 ₽ для близких родственников и 0,6% с потолком 1 млн ₽ для остальных. |
| Налог на недвижимость | По кадастровой стоимости, от 0,1% до 2%, и до 2,5% для объектов дороже 300 млн ₽. Московские ставки — от 0,1% до 0,3% в зависимости от стоимости. |
| Прочее | Взносы работодателя — 30% до 2 979 000 ₽ на работника в год и 15,1% сверх этого, плюс 0,2–8,5% на травматизм. Аккредитованные ИТ-компании платят 5% налога на прибыль до 2030 года. |
Как устроена система
- Налоговая система
- Общемировой доход (по резидентству)
- Зарубежный доход
- Облагается налогом (общемировой принцип)
- Налогообложение по гражданству
- Нет
- Налог на выход
- Нет
- Правила КИК
- Да
- CRS
- Участвует
Особый режим для новоприбывших
Статус международной холдинговой компании в двух специальных административных районах: 0% на входящие дивиденды и 5% на исходящие — за тестом на присутствие из пятнадцати сотрудников, помещения на месте и 300 млн ₽ инвестиций. Отдельно: режим фиксированной прибыли КИК стоит 5 млн ₽ в год за одну компанию и около 25 млн ₽ за пять и более.
Ставки ниже — ориентировочные заглавные значения (максимальная предельная, стандартная и заглавная ставки), проверено 2026-07. Шкалы, надбавки и налоги штатов, провинций или кантонов различаются; воспринимайте это как справочную карту, а не как консультацию.