Europa
Luxemburg: Steuern im Überblick
Ein System auf Basis der Ansässigkeit mit moderaten Sätzen für Privatpersonen, einem Solidaritätszuschlag, der mit 17 % niedrigsten Mehrwertsteuer der EU und einer 2025 auf rund 23,9 % gesenkten Unternehmensbesteuerung.
Wege nach Luxemburg
Die Wege zu Aufenthalt und Staatsbürgerschaft hierher, abgewogen gegen die Steuerlage oben.
Die Steuern
| Einkommensteuer (Spitze) | 42 %Progressiv, mit einem Spitzensatz von 42 % zuzüglich eines Solidaritätszuschlags von 7-9 %. Daraus ergibt sich ein effektiver Spitzengrenzsteuersatz von rund 45,8 %. |
|---|---|
| Körperschaftsteuer | Rund 23,87 % kombiniert: 16 % Körperschaftsteuer, 7 % Solidaritätszuschlag und 6,75 % kommunale Gewerbesteuer in Luxemburg-Stadt. |
| Kapitalerträge | Spekulationsgewinne, also solche bei einer Haltedauer unter 6 Monaten, werden als Einkommen besteuert. Langfristige Gewinne aus beweglichem Vermögen sind bei Beteiligungen unter 10 % steuerfrei und werden andernfalls zum halben Gesamtsteuersatz besteuert. Immobiliengewinne werden ebenfalls besteuert. |
| MwSt. / TVA | 17 % |
| Dividenden (QuSt.) | 15 % |
| Zinsen (QuSt.) | 0 %, auf Spareinlagen ansässiger Privatpersonen gilt jedoch eine inländische Abgabe von 20 %, bekannt als Relibi. |
| Lizenzgebühren (QuSt.) | 0 % |
| Sozialversicherung (Arbeitnehmer) | ~12,45 % |
| Sozialversicherung (Arbeitgeber) | ~12-15 % |
| Vermögensteuer | Eine Nettovermögensteuer von 0,5 % gilt nur für Gesellschaften. Für Privatpersonen gibt es keine. |
| Erbschaft / Nachlass | 0 % in direkter Linie bei gleichen Anteilen, ansonsten progressiv bis zu rund 48 %. |
| Grundsteuer | Eine kommunale Grundsteuer, der impôt foncier, und sie ist sehr niedrig. |
| Sonstiges | Ein Solidaritätszuschlag von 7-9 % sowie ein Beitrag zur Pflegeversicherung (Abhängigkeitsbeitrag) von 1,4 %. |
So funktioniert das System
- Steuersystem
- Weltweit (wohnsitzbasiert)
- Ausländische Einkünfte
- Besteuert (weltweit)
- Besteuerung nach Staatsangehörigkeit
- Nein
- Wegzugsbesteuerung
- Nein
- Hinzurechnungsbesteuerung
- Ja
- CRS
- Teilnehmend
Sonderregime für Neuankömmlinge
Das Impatriate-Regime wurde mit Wirkung vom 1. Januar 2025 reformiert. Es bietet nun eine pauschale Befreiung von 50 % der begünstigten jährlichen Bruttovergütung bis zu einer Bemessungsgrundlage von EUR 400.000, was einer Höchstbefreiung von EUR 200.000 pro Jahr entspricht.
Die untenstehenden Sätze sind indikative Eckwerte (Spitzengrenzsatz, Regelsatz und Eckwertsätze), geprüft 2026-07. Tarifstufen, Zuschläge sowie Bundes-, Provinz- oder Kantonssteuern variieren; betrachten Sie dies als Referenzkarte, nicht als Beratung.