أوروبا
رومانيا: نظرة عامة على الضرائب
ضريبة دخل شخصي موحّدة بنسبة 10% وضريبة شركات بنسبة 16%؛ ارتفع VAT إلى 21% في 2025 وضريبة الأرباح الموزعة إلى 16% في 2026.
عالمي (على أساس الإقامة)
آخر تحقّق
طرق الانتقال إلى رومانيا
مسارات الإقامة والجنسية التي تقود إلى هنا، موازنةً مع الوضع الضريبي أعلاه.
الجنسية الرومانية بالنسب والاسترداد (المادتان 10 و11 من القانون 21/1991)
الجنسية بالنسب
بالأصل2.5–4 سنة
إعفاء الإقامة طويلة الأمد للمستثمرين (المادة 71 من المرسوم الطارئ GEO 194/2002)
الإقامة عبر الاستثمار
من €1M3–9 شهر
تأشيرة الإقامة الطويلة للرحّل الرقميين (D/AD)
الرحّالة الرقمي
شرط الدخل2–5 شهر
الضريبة الموحّدة الرومانية 10% وضبط الأوضاع المالية 2025-26
النظام الضريبي
نظام ضريبي، وليس تأشيرة
عضوية رومانيا في Schengen ووضع منطقة اليورو
النظام الضريبي
نظام ضريبي، وليس تأشيرة
الضرائب
| ضريبة الدخل (الحد الأعلى) | 10%معدل موحّد 10% على الدخل الشخصي؛ وتضيف المساهمات الاجتماعية عبئًا منفصلًا كبيرًا. |
|---|---|
| ضريبة الشركات | 16% |
| الأرباح الرأسمالية | 10% (تُخفَّض إلى 1-3% على الأسهم المباعة عبر وسيط) |
| ضريبة القيمة المضافة / TVA | 21% |
| توزيعات الأرباح (استقطاع) | 16% |
| الفوائد (استقطاع) | 16% |
| الإتاوات (استقطاع) | 16% |
| الضمان الاجتماعي (الموظّف) | 35% (CAS 25% + CASS 10%) |
| الضمان الاجتماعي (صاحب العمل) | 2.25% (تأمين العمل CAM) |
| ضريبة الثروة | لا يوجد |
| الميراث / التركات | لا يوجد (نقل عبر كاتب عدل؛ ~1% إذا لم تُسوَّ خلال سنتين) |
| الضريبة العقارية | ضريبة محلية على المباني/الأراضي (بلدية) |
| أخرى | رُفع VAT إلى 21% في 1 أغسطس 2025؛ ورُفعت ضريبة الأرباح الموزعة من 10% إلى 16% في 2026؛ وضريبة على رقم أعمال الشركات المتناهية الصغر 1-3% |
كيف يعمل النظام
- النظام الضريبي
- عالمي (على أساس الإقامة)
- الدخل الأجنبي
- خاضع للضريبة (عالمياً)
- ضرائب على أساس الجنسية
- لا
- ضريبة الخروج
- نعم، للمغادرة تكلفة
- قواعد الشركات الأجنبية الخاضعة للسيطرة
- نعم
- معيار الإبلاغ المشترك
- مُشارِك
نظام خاص للقادمين الجدد
لا يوجد — ولاحظ أنّ ضريبة الدخل الشهيرة 0% لمطوّري البرمجيات أُلغيت من يناير 2025، إلى جانب إعفاءَي البناء والزراعة. نظام الشركات الصغرى بنسبة 1% من الإيرادات لا يزال قائماً مع خفض الحدّ إلى EUR 100,000 من 1 يناير 2026.
المعدّلات أدناه أرقام رئيسية استرشادية (الحدّ الأعلى الهامشي، والمعدّل القياسي، والمعدّلات الرئيسية)، رُوجعت في 2026-07. تختلف الشرائح والرسوم الإضافية والضرائب على مستوى الولايات أو المقاطعات أو الكانتونات؛ عامِل هذا كخريطة مرجعية، لا كاستشارة.