Europa
Spanien: Steuern im Überblick
Ein Hochsteuersystem auf Wohnsitzbasis: staatliche und regionale (autonome Gemeinschaften) Einkommensteuer, eine regionale Vermögensteuer und eine nationale Solidaritätsabgabe auf große Vermögen. Das Beckham-Regime bietet Neuzuzüglern allerdings einen Pauschalsatz von 24 %.
Wege nach Spanien
Die Wege zu Aufenthalt und Staatsbürgerschaft hierher, abgewogen gegen die Steuerlage oben.
Sonderregime für nach Spanien entsandte Arbeitnehmer (Artikel 93 LIRPF)
Steuerregime
Visum für internationale Telearbeit / Visum für digitale Nomaden (Gesetz 28/2022)
Digitaler Nomade
Aufenthaltsvisum ohne Erwerbstätigkeit (Visado de residencia no lucrativa)
Passives Einkommen
Aufenthaltsvisum für Unternehmer (Artikel 70, Gesetz 14/2013)
Unternehmen & Gründer
Solidaritätsteuer auf große Vermögen (Impuesto de Solidaridad de las Grandes Fortunas)
Steuerregime
Die Steuern
| Einkommensteuer (Spitze) | 47 %Progressiv. Der kombinierte staatliche und regionale Nominalsatz liegt bei rund 47 %, die effektiven Spitzensätze bewegen sich je nach Region zwischen ~45–54 % — am höchsten in Katalonien/Valencia, niedriger in Madrid/Andalusien. |
|---|---|
| Körperschaftsteuer | 25 % |
| Kapitalerträge | Sparerskala von 19–30 %; der Spitzensatz von 30 % gilt für Gewinne über EUR 300 Tsd. |
| MwSt. / IVA | 21 % |
| Dividenden (QuSt.) | 19 % |
| Zinsen (QuSt.) | 19 % |
| Lizenzgebühren (QuSt.) | 24 %, für EU-Ansässige 19 %. |
| Sozialversicherung (Arbeitnehmer) | ~6,5 % |
| Sozialversicherung (Arbeitgeber) | ~30 % |
| Vermögensteuer | 0,2–3,5 %, regional festgelegt, mit einem Freibetrag von EUR 700 Tsd. In Madrid und Andalusien faktisch 0 %. |
| Erbschaft / Nachlass | Ja, und regional geregelt. Der Nominalsatz reicht bis ~34 %, nahe Angehörige erhalten jedoch hohe Ermäßigungen. |
| Grundsteuer | IBI, eine Gemeindesteuer, beträgt rund 0,4–1,1 % des Katasterwerts. |
| Sonstiges | Solidaritätsabgabe auf große Vermögen: 1,7–3,5 % auf Nettovermögen über EUR 3 Mio. |
So funktioniert das System
- Steuersystem
- Weltweit (wohnsitzbasiert)
- Ausländische Einkünfte
- Besteuert (weltweit)
- Besteuerung nach Staatsangehörigkeit
- Nein
- Wegzugsbesteuerung
- Ja, der Wegzug ist mit Kosten verbunden
- Hinzurechnungsbesteuerung
- Ja
- CRS
- Teilnehmend
Sonderregime für Neuankömmlinge
Das Beckham-Gesetz nach Art. 93 LIRPF besteuert spanisches Arbeitseinkommen bis EUR 600.000 pauschal mit 24 % und darüber mit 47 %, und das 6 Jahre lang.
Die untenstehenden Sätze sind indikative Eckwerte (Spitzengrenzsatz, Regelsatz und Eckwertsätze), geprüft 2026-07. Tarifstufen, Zuschläge sowie Bundes-, Provinz- oder Kantonssteuern variieren; betrachten Sie dies als Referenzkarte, nicht als Beratung.