Südamerika
Brasilien: Steuern im Überblick
Ansässige werden mit ihrem Welteinkommen besteuert. Ab 2026 sind Dividenden wieder steuerpflichtig, und eine duale Mehrwertsteuer namens CBS/IBS wird über mehrere Jahre schrittweise eingeführt.
Wege nach Brasilien
Die Wege zu Aufenthalt und Staatsbürgerschaft hierher, abgewogen gegen die Steuerlage oben.
Investorenvisum: Unternehmensinvestition (VITEM IX)
Aufenthalt durch Investition
Investorenvisum: Immobilien (VITEM IX)
Aufenthalt durch Investition
Aufenthalt für Ruheständler (VITEM XIV)
Ruhestand
Einbürgerung in Brasilien
Staatsbürgerschaft durch Einbürgerung
Das brasilianische Welteinkommensregime
Steuerregime
Die Steuern
| Einkommensteuer (Spitze) | 27,5 %Progressiv bis 27,5 %. Ab 2026 sind Monatseinkommen bis rund BRL 7.350 steuerfrei, und für sehr hohe Einkommen (ab BRL 1,2 Mio./Jahr) gilt eine neue Mindeststeuer (IRPFM) von bis zu 10 %. |
|---|---|
| Körperschaftsteuer | 34 % |
| Kapitalerträge | 15 %–22,5 %, progressiv nach Höhe des Gewinns. |
| MwSt. / IBS/CBS, ersetzt ICMS/ISS/PIS/COFINS. | ~26,5 %, der Referenzsatz für IBS+CBS, schrittweise eingeführt von 2026 bis 2033. |
| Dividenden (QuSt.) | 10 %, ab 2026. Zuvor steuerfrei. |
| Zinsen (QuSt.) | 15 % |
| Lizenzgebühren (QuSt.) | 15 % |
| Sozialversicherung (Arbeitnehmer) | 7,5 %–14 %, INSS, mit Beitragsbemessungsgrenze. |
| Sozialversicherung (Arbeitgeber) | ~20 % (INSS), zuzüglich weiterer Lohnabgaben. |
| Vermögensteuer | Keine |
| Erbschaft / Nachlass | ITCMD, eine Steuer der Bundesstaaten von bis zu 8 %. |
| Grundsteuer | IPTU, eine kommunale Steuer auf städtische Immobilien, rund 0,3 %–1,5 % des Steuerwerts. |
| Sonstiges | Eine Reform der Verbrauchsteuern ist im Gang: CBS, eine Bundesabgabe, und IBS, eine Abgabe der Gliedstaaten, bilden eine duale Mehrwertsteuer, die ab 2026 schrittweise eingeführt wird. |
So funktioniert das System
- Steuersystem
- Weltweit (wohnsitzbasiert)
- Ausländische Einkünfte
- Besteuert (weltweit)
- Besteuerung nach Staatsangehörigkeit
- Nein
- Wegzugsbesteuerung
- Nein
- Hinzurechnungsbesteuerung
- Ja
- CRS
- Teilnehmend
Sonderregime für Neuankömmlinge
Kein günstiges. Lei 14.754/2023 besteuert die Gewinne ausländischer Gesellschaften jährlich mit 15 %, unabhängig von einer Ausschüttung, und behandelt ausländische Trusts als für den Errichter transparent.
Die untenstehenden Sätze sind indikative Eckwerte (Spitzengrenzsatz, Regelsatz und Eckwertsätze), geprüft 2026-07. Tarifstufen, Zuschläge sowie Bundes-, Provinz- oder Kantonssteuern variieren; betrachten Sie dies als Referenzkarte, nicht als Beratung.