شرق وجنوب أفريقيا
جنوب أفريقيا: نظرة عامة على الضرائب
ضريبة عالمية على أساس الإقامة، بمعدل شخصي أعلى 45%، ومعدل على الشركات 27%، ورسم خروج على الأرباح الرأسمالية عند الهجرة.
عالمي (على أساس الإقامة)
آخر تحقّق
طرق الانتقال إلى جنوب أفريقيا
مسارات الإقامة والجنسية التي تقود إلى هنا، موازنةً مع الوضع الضريبي أعلاه.
تصريح المستقل مالياً (الإقامة الدائمة، المادة 27(f))
الدخل السلبي
شرط الدخل1–2 سنة
تأشيرة/إقامة دائمة للمتقاعد (المادتان 20 و27(e))
التقاعد
شرط المعاش3–24 شهر
تأشيرة أعمال وإقامة دائمة (المادة 27(c))
الأعمال والتأسيس
من 5M ZAR8–30 شهر
تأشيرة زائر للعمل عن بُعد
الرحّالة الرقمي
شرط الدخل2–8 شهر
إنهاء الإقامة الضريبية في جنوب أفريقيا (كان يُسمّى سابقاً «الهجرة المالية»)
النظام الضريبي
نظام ضريبي، وليس تأشيرة3–12 شهر
تأشيرة عمل المهارات الحرجة
المواهب والقدرات الاستثنائية
بالمؤهّلات4–18 شهر
الضرائب
| ضريبة الدخل (الحد الأعلى) | 45%تصاعدية 18%-45%؛ المعدل الأعلى على الدخل الخاضع للضريبة فوق ~ZAR 1.82m. |
|---|---|
| ضريبة الشركات | 27% |
| الأرباح الرأسمالية | 18% كحد أقصى فعلي (نسبة إدراج 40% × 45%) |
| ضريبة القيمة المضافة | 15% |
| توزيعات الأرباح (استقطاع) | 20% |
| الفوائد (استقطاع) | 15% |
| الإتاوات (استقطاع) | 15% |
| الضمان الاجتماعي (الموظّف) | 1% UIF (مع سقف) |
| الضمان الاجتماعي (صاحب العمل) | 1% UIF + 1% رسم تنمية المهارات (Skills Development Levy) |
| ضريبة الثروة | لا يوجد |
| الميراث / التركات | رسم تركات 20% (25% فوق ZAR 30m) |
| الضريبة العقارية | رسوم بلدية على قيمة العقار؛ رسم نقل ملكية يصل إلى 13% |
| أخرى | ضريبة التبرعات 20%/25% |
كيف يعمل النظام
- النظام الضريبي
- عالمي (على أساس الإقامة)
- الدخل الأجنبي
- خاضع للضريبة (عالمياً)
- ضرائب على أساس الجنسية
- لا
- ضريبة الخروج
- نعم، للمغادرة تكلفة
- قواعد الشركات الأجنبية الخاضعة للسيطرة
- نعم
- معيار الإبلاغ المشترك
- مُشارِك
نظام خاص للقادمين الجدد
إعفاء بموجب المادة 10(1)(o)(ii) لأول ZAR 1.25m من دخل العمل الأجنبي حين يُؤدّى العمل 183 يوماً (60 يوماً متواصلة) خارج البلاد
المعدّلات أدناه أرقام رئيسية استرشادية (الحدّ الأعلى الهامشي، والمعدّل القياسي، والمعدّلات الرئيسية)، رُوجعت في 2026-07. تختلف الشرائح والرسوم الإضافية والضرائب على مستوى الولايات أو المقاطعات أو الكانتونات؛ عامِل هذا كخريطة مرجعية، لا كاستشارة.