جنوب شرق آسيا
سنغافورة: نظرة عامة على الضرائب
مركز منخفض الضرائب بلا ضريبة على الأرباح الرأسمالية، مع تطبيق نمط ضريبي إقليمي على الدخل الأجنبي، ومعدلات اسمية معتدلة.
طرق الانتقال إلى سنغافورة
مسارات الإقامة والجنسية التي تقود إلى هنا، موازنةً مع الوضع الضريبي أعلاه.
برنامج المستثمر العالمي (Global Investor Programme)
الإقامة عبر الاستثمار
تصريح الشبكات والخبرات الخارجية (ONE Pass)
المواهب والقدرات الاستثنائية
تصريح ريادة الأعمال (EntrePass)
الأعمال والتأسيس
Employment Pass (إطار COMPASS)
التوظيف
أنظمة إعفاء الصناديق الضريبية للمكاتب العائلية المفردة (المادتان 13O و13U)
النظام الضريبي
الضرائب
| ضريبة الدخل (الحد الأعلى) | 24%تصاعدي؛ يُطبَّق المعدل الأعلى البالغ 24% على الدخل الخاضع للضريبة فوق SGD 1m (اعتباراً من YA2024). لا يُفرض عادةً ضريبة على الدخل ذي المصدر الأجنبي حتى وإن جرى تحويله. |
|---|---|
| ضريبة الشركات | 17% |
| الأرباح الرأسمالية | لا توجد (لا ضريبة على الأرباح الرأسمالية) |
| ضريبة القيمة المضافة / GST | 9% |
| توزيعات الأرباح (استقطاع) | 0% (نظام أحادي المستوى؛ لا اقتطاع ضريبي عند المنبع على توزيعات الأرباح) |
| الفوائد (استقطاع) | 15% |
| الإتاوات (استقطاع) | 10% |
| الضمان الاجتماعي (الموظّف) | 20% (CPF، للمواطنين/المقيمين الدائمين، حتى سقف الأجر) |
| الضمان الاجتماعي (صاحب العمل) | 17% (CPF، للمواطنين/المقيمين الدائمين، حتى سقف الأجر) |
| ضريبة الثروة | لا توجد |
| الميراث / التركات | لا توجد (أُلغيت رسوم التركات بالنسبة للوفيات في 15 Feb 2008 أو بعده) |
| الضريبة العقارية | ضريبة عقارية تصاعدية 0-36% من القيمة السنوية (أعلى للعقارات غير المشغولة من قِبل المالك) |
| أخرى | رسم تنمية المهارات 0.25% (على صاحب العمل) |
كيف يعمل النظام
- النظام الضريبي
- إقليمي
- الدخل الأجنبي
- خارج النطاق إلى حد كبير (نظام إقليمي)
- ضرائب على أساس الجنسية
- لا
- ضريبة الخروج
- لا
- قواعد الشركات الأجنبية الخاضعة للسيطرة
- لا
- معيار الإبلاغ المشترك
- مُشارِك
نظام خاص للقادمين الجدد
الدخل ذو المصدر الأجنبي الذي يتلقاه الأفراد في سنغافورة معفى عموماً (ما لم يُستلم عبر شراكة سنغافورية أو ينشأ عن تجارة تُمارَس في سنغافورة). تستخدم المكاتب العائلية إعفاءات الصناديق الضريبية بموجب المادة 13O / 13U — انظر المدخل المخصص.
المعدّلات أدناه أرقام رئيسية استرشادية (الحدّ الأعلى الهامشي، والمعدّل القياسي، والمعدّلات الرئيسية)، رُوجعت في 2026-07. تختلف الشرائح والرسوم الإضافية والضرائب على مستوى الولايات أو المقاطعات أو الكانتونات؛ عامِل هذا كخريطة مرجعية، لا كاستشارة.