Norteamérica y Centroamérica
México: panorama fiscal
Los residentes pagan impuesto por la renta mundial a tasas progresivas de hasta el 35%. Hay un IVA del 16%, y los no residentes tributan solo por los ingresos de fuente nacional.
Formas de mudarse a México
Las vías de residencia y ciudadanía que llevan aquí, sopesadas con el panorama fiscal de arriba.
Los impuestos
| IRPF (tipo máximo) | 35%Las tasas progresivas van de aproximadamente 1.9% a 35%, y la tasa máxima del 35% se aplica a las rentas altas. Los residentes tributan por la renta mundial. |
|---|---|
| Impuesto de sociedades | 30% |
| Ganancias de capital | Gravadas como renta ordinaria, hasta el 35%. Los no residentes que venden inmuebles o acciones pagan el 25% del monto bruto o el 35% de la ganancia neta. |
| IVA | 16% |
| Dividendos (retención) | 10% |
| Intereses (retención) | Hasta el 35%, variando del 0% al 35% según el pagador y el instrumento. |
| Cánones (retención) | 25%, subiendo al 35% para patentes y marcas. |
| Seguridad social (empleado) | Aproximadamente 2–6%, aportado al IMSS. |
| Seguridad social (empleador) | Aproximadamente 20–35%, que cubre las aportaciones al IMSS y al Infonavit, según el riesgo. |
| Impuesto sobre el patrimonio | Ninguno |
| Sucesiones / patrimonio hereditario | Ninguno. Las herencias cuentan como renta en principio, pero por lo general están exentas. |
| Impuesto sobre bienes inmuebles | El predial, el impuesto municipal sobre la propiedad, es de aproximadamente 0.05–0.3% del valor catastral. |
| Otros | Impuesto estatal sobre la nómina de aproximadamente 1–3%, pagado por los empleadores. |
Cómo funciona el sistema
- Sistema fiscal
- Renta mundial (basada en residencia)
- Ingresos extranjeros
- Gravados (renta mundial)
- Impuestos según la ciudadanía
- No
- Impuesto de salida
- No
- Normas CFC
- Sí
- CRS
- Participante
Régimen especial para recién llegados
No hay un régimen especial para residentes extranjeros. Los residentes fiscales mexicanos tributan sobre la renta mundial. La residencia surge a los 183 días o por el centro de intereses vitales. Ten en cuenta que la residencia migratoria y la residencia fiscal son asuntos distintos. Tener una tarjeta de residente temporal no te convierte por sí sola en residente fiscal mexicano.
Los tipos que figuran debajo son cifras de referencia indicativas (marginal máximo, general y tipo de referencia), revisadas en 2026-07. Los tramos, los recargos y los impuestos estatales, provinciales o cantonales varían; considérelo un mapa de referencia, no asesoramiento.