الشرق الأوسط
البحرين: نظرة عامة على الضرائب
لا توجد ضريبة دخل شخصي ولا ضريبة شركات عامة، لكن ضريبة قيمة مضافة بنسبة 10% وضريبة تكميلية بنسبة 15% على الشركات متعددة الجنسيات اعتباراً من 2025؛ ولا يدفع سوى قطاع النفط والغاز ضريبة دخل شركات بنسبة 46%.
طرق الانتقال إلى البحرين
مسارات الإقامة والجنسية التي تقود إلى هنا، موازنةً مع الوضع الضريبي أعلاه.
الضرائب
| ضريبة الدخل (الحد الأعلى) | 0%لا توجد ضريبة دخل شخصي على الأفراد. |
|---|---|
| ضريبة الشركات | 0% (46% لقطاع النفط والغاز؛ 15% DMTT للشركات الكبرى متعددة الجنسيات اعتباراً من 2025) |
| الأرباح الرأسمالية | معفاة للأفراد (لا توجد ضريبة أرباح رأسمالية شخصية) |
| ضريبة القيمة المضافة | 10% |
| توزيعات الأرباح (استقطاع) | 0% |
| الفوائد (استقطاع) | 0% |
| الإتاوات (استقطاع) | 0% |
| الضمان الاجتماعي (الموظّف) | 8% (للبحرينيين)؛ 1% (للوافدين) |
| الضمان الاجتماعي (صاحب العمل) | 17% (للبحرينيين)؛ 3% (للوافدين) |
| ضريبة الثروة | لا توجد |
| الميراث / التركات | لا توجد (تحكم الشريعة توزيع التركة) |
| الضريبة العقارية | لا توجد ضريبة عقارية سنوية؛ تُطبَّق رسوم النقل/التسجيل |
| أخرى | ضريبة تكميلية دنيا محلية بنسبة 15% على الشركات الكبرى متعددة الجنسيات اعتباراً من 2025 |
كيف يعمل النظام
- النظام الضريبي
- لا ضريبة دخل شخصي
- ضرائب على أساس الجنسية
- لا
- ضريبة الخروج
- لا
- قواعد الشركات الأجنبية الخاضعة للسيطرة
- لا
- معيار الإبلاغ المشترك
- مُشارِك
نظام خاص للقادمين الجدد
ضريبة تكميلية محلية دنيا بنسبة 15% بموجب المرسوم بقانون 11/2024 للمجموعات متعددة الجنسيات ذات إيرادات لا تقل عن EUR 750m، سارية للسنوات المالية التي تبدأ في أو بعد 1 يناير 2025 — لم تعد البحرين ولاية ذات ضريبة صفرية للمجموعات الكبيرة؛ ضريبة قيمة مضافة بنسبة 10% منذ 2022
المعدّلات أدناه أرقام رئيسية استرشادية (الحدّ الأعلى الهامشي، والمعدّل القياسي، والمعدّلات الرئيسية)، رُوجعت في 2026-07. تختلف الشرائح والرسوم الإضافية والضرائب على مستوى الولايات أو المقاطعات أو الكانتونات؛ عامِل هذا كخريطة مرجعية، لا كاستشارة.